Die Steuervorteile für Solaranlagen sind 2026 so groß wie nie: Wer heute eine Photovoltaikanlage auf seinem Wohnhaus installiert, hat steuerlich kaum noch Aufwand. Seit 2023 entfällt die Mehrwertsteuer auf Kauf und Montage, und die Einnahmen aus kleinen Anlagen sind von der Einkommensteuer befreit. 2025 wurden die Grenzen für Mehrfamilienhäuser noch einmal angehoben.
Hier finden Sie die Regeln, die 2026 gelten, wo die Grenzen liegen und welche Fehler Sie vermeiden sollten. Dieser Beitrag ersetzt keine Steuerberatung. Bei Sonderfällen, etwa einer Anlage auf einem Gewerbedach, sprechen Sie bitte mit Ihrer Steuerberaterin oder Ihrem Steuerberater.
0 %
Mehrwertsteuer auf Module, Wechselrichter, Speicher und Montage
30 kWp
je Wohn- oder Gewerbeeinheit bleiben einkommensteuerfrei
1.200 €
maximaler Steuerbonus pro Jahr für Handwerkerleistungen
Table of Contents
Umsatzsteuer: der Nullsteuersatz beim Kauf
Seit dem 1. Januar 2023 gilt für die Lieferung und Installation von Photovoltaikanlagen ein Umsatzsteuersatz von 0 % (§ 12 Abs. 3 Umsatzsteuergesetz). Er gilt für Module, Wechselrichter, Batteriespeicher und das Montagematerial, wenn die Anlage auf oder in der Nähe eines Wohngebäudes installiert wird. Bei Anlagen bis 30 kWp wird das ohne weiteren Nachweis angenommen.
Für Sie heißt das: Auf der Rechnung steht keine Mehrwertsteuer, Sie sparen gegenüber früher 19 %. Auch Ersatzteile und eine spätere Erweiterung, etwa ein nachgerüsteter Stromspeicher, fallen unter den Nullsteuersatz. Weil keine Umsatzsteuer anfällt, müssen Sie sich auch nicht mehr mit der Kleinunternehmerregelung oder einer Umsatzsteuervoranmeldung beschäftigen.
Einkommensteuer: Einnahmen bleiben steuerfrei
Einnahmen aus der Einspeisung und dem selbst verbrauchten Strom sind nach § 3 Nr. 72 Einkommensteuergesetz steuerfrei. Sie brauchen keine Gewinnermittlung und keine Anlage G in der Steuererklärung. Die Befreiung gilt seit dem Steuerjahr 2022.
Neu seit 2025: höhere Grenze für Mehrfamilienhäuser
Für Anlagen, die nach dem 31. Dezember 2024 angeschafft oder in Betrieb genommen wurden, gilt einheitlich eine Grenze von 30 kWp je Wohn- oder Gewerbeeinheit, egal ob Einfamilienhaus, Mehrfamilienhaus oder gemischt genutztes Gebäude. Insgesamt sind höchstens 100 kWp pro Person oder Gemeinschaft begünstigt. Vorher lag die Grenze bei Mehrfamilienhäusern bei 15 kWp je Einheit.
Stromsteuer: was sich 2026 geändert hat
Zum 1. Januar 2026 wurde das Stromsteuerrecht vereinfacht. Für private Dachanlagen, deren Strom im eigenen Haus verbraucht wird, ändert sich dadurch praktisch nichts, sie waren schon vorher von der Stromsteuer befreit. Wichtig ist die Klarstellung für Speicher: Strom, der ohne Zwischenspeicherung steuerfrei wäre, bleibt auch nach dem Umweg über die Batterie steuerfrei. Außerdem müssen kleine Versorger, etwa bei Mieterstrom, steuerfreie Strommengen nur noch auf Anfrage melden.
Handwerkerbonus: 20 % der Arbeitskosten zurück
Die Arbeitskosten für Montage, Elektroinstallation oder Wartung können Sie als Handwerkerleistung geltend machen (§ 35a Einkommensteuergesetz). Das Finanzamt zieht 20 % davon direkt von Ihrer Steuerschuld ab, höchstens 1.200 € pro Jahr. Voraussetzung: eine Rechnung, auf der die Arbeitskosten getrennt ausgewiesen sind, und eine Zahlung per Überweisung. Nicht möglich ist der Bonus für Kosten, für die Sie bereits einen öffentlichen Zuschuss erhalten.
Anmeldung: das bleibt Pflicht
Auch wenn das Finanzamt nichts mehr wissen will, müssen Sie Ihre Anlage im Marktstammdatenregister der Bundesnetzagentur eintragen, und zwar innerhalb eines Monats nach Inbetriebnahme. Das gilt auch für den Speicher. Ein Gewerbe müssen Sie für eine Anlage auf dem eigenen Wohnhaus in der Regel nicht anmelden.
Steuerfallen vermeiden
- Rechnung auf den richtigen Namen: Die Rechnung sollte auf die Person ausgestellt sein, die die Anlage betreibt, sonst gibt es beim Handwerkerbonus Probleme.
- Größere Anlagen und Gewerbedächer: Über den genannten Grenzen oder auf reinen Gewerbehallen gelten die klassischen Regeln mit Gewinnermittlung und Abschreibung.
- Barzahlung: Bar bezahlte Rechnungen erkennt das Finanzamt beim Handwerkerbonus nicht an.
Steuerlich sauber planen
Wir planen Ihre Anlage so, dass sie in die steuerfreien Grenzen passt, und stellen Rechnungen mit getrennt ausgewiesenen Arbeitskosten aus.
Fazit: Steuervorteile für Solaranlagen nutzen
Für die meisten Hausbesitzer ist die Photovoltaikanlage 2026 steuerlich ein Selbstläufer: keine Mehrwertsteuer beim Kauf, keine Einkommensteuer auf die Erträge und ein Bonus für die Arbeitskosten. Wie schnell sich Ihre Anlage dadurch bezahlt macht, zeigt unsere Beispielrechnung zur Amortisation von Solaranlagen.
Häufige Fragen zu Photovoltaik und Steuern
Muss ich 2026 Mehrwertsteuer auf eine PV-Anlage zahlen?
Muss ich meine PV-Anlage beim Finanzamt anmelden?
Welche Grenze gilt für ein Mehrfamilienhaus?
Gilt der Nullsteuersatz auch für einen nachgerüsteten Speicher?
Kann ich die Montage als Handwerkerleistung absetzen?
Quellen (Stand: Oktober 2026):
§ 12 Umsatzsteuergesetz (Nullsteuersatz, Abs. 3)
§ 3 Einkommensteuergesetz (Steuerbefreiung, Nr. 72)
§ 35a Einkommensteuergesetz (Handwerkerleistungen)
IWW: Jahressteuergesetz 2024, Anhebung auf 30 kWp je Einheit (02.12.2024)
Solarserver: Neue Regeln im Stromsteuerrecht ab 2026 (19.12.2025)
Bundesnetzagentur: Marktstammdatenregister
